Starters en huizenbezitters die willen doorstromen naar een andere koopwoning ondervinden grote problemen bij het afsluiten van een nieuwe hypotheek.
De hypotheekrente is de afgelopen tijd dan wel gedaald, banken zijn zeer voorzichtig geworden in het verstrekken van een lening. Huizenkopers die een jaar geleden bij elke bank met open armen werden ontvangen staan nu met lege armen. Het is tegen deze achtergrond niet zo gek dat de familiebank aan populariteit lijkt te winnen. De voordelen zijn legio: u helpt uw kinderen een nieuwe stap te maken, u ontvangt een hogere rente dan bij de bank en de belastingdienst betaalt mee aan het familievoordeel!
Hoe werkt het? Stel, u leent 100.000 euro aan uw kinderen voor de aanschaf van een huis of voor een verbouwing. De rente die u mag vragen dient marktconform te zijn, met een toegestane afwijking van 25 procent. Als een bank voor een dergelijke lening 6 procent rente vraagt, dan mag u dus 7,5 procent vragen. Dat is alvast heel wat meer dan de 4 procent op uw spaarrekening! De rente is voor uw kinderen aftrekbaar en u betaalt er zelf geen belasting over. U betaalt alleen 1,2 procent vermogensrendementsheffing, maar die moest u toch al al betalen.
En er zijn nog meer voordeeltjes. U kunt namelijk maximaal 1,5 procent afsluitprovisie (3.630 euro) in rekening brengen die wederom voor u onbelast is en voor uw kinderen aftrekbaar. Uiteraard is het wel zo leuk om uw voordeeltjes met de kinderen te delen, door bijvoorbeeld een deel van de betaalde rente terug te schenken. Per jaar kunt u maximaal 4.556 euro (2009) belastingvrij schenken. Aan kinderen tussen 18 en 35 jaar mag u zelfs eenmalig 22.760 euro schenken.
De familiebank heeft voor u en uw kinderen dus een aantal voordelen. U ontvangt meer rente en als u een deel terug schenkt kan de lening voor uw kinderen voordeliger zijn dan bij de bank. Het is overigens wel raadzaam om de lening in een overeenkomst vast te leggen. Een voorbeeld van een dergelijke overeenkomst vindt u hier. Zijn er ook nadelen? Fiscaal gezien niet maar u dient zich wel te realiseren dat u niet meer over het uitgeleende geld kunt beschikken. En om onenigheid te voorkomen is het verstandig om rekening te houden met alle kinderen. Wat voor de een geldt geldt ook voor de ander.
Meer informatie: FiscAlert
Sluit ^
